Перед тем как воспользоваться услугами финансовой аренды автотранспорта, многие бизнесмены стараются заранее узнать, сколько стоит машина в лизинг. Предварительные расчеты позволяют спланировать бюджет компании и выбрать оптимальное количество единиц техники. Благодаря лизингу вы сможете приобретать современные машины без существенных материальных вложений. Наша компания предлагает воспользоваться выгодными условиями финансовой аренды различных типов автомобилей.

Как рассчитать стоимость лизинга

Сумма ежемесячных выплат за автомобиль зависит от нескольких факторов: стоимости техники, срока аренды, размера первоначального взноса и других условий, которые индивидуально согласовываются при заключении договора. Чтобы узнать, сколько стоит лизинг автомобиля, воспользуйтесь нашим калькулятором:

• из предложенного списка выберите тип имущества, марку и модель автомобиля;
• после отображения стоимости определите размер первоначального взноса в рублях или процентах;
• выберите срок лизинга и график платежей.

Финансовая аренда на выгодных условиях

Мы поможем вам выбрать оптимальный вариант лизинга, максимально отвечающий возможностям и потребностям вашего бизнеса. Так, при минимальном размере первоначального взноса вы сможете сохранить основную часть средств и равномерно распределить финансовую нагрузку на весь срок аренды. Если же для вас важны низкие ежемесячные расходы, то наиболее приемлемым будет вариант с максимальным авансом и длительным сроком лизинга. Обратите внимание и на разные варианты графиков погашения задолженности. При аннуитетных платежах вы будете каждый месяц вносить одинаковую сумму, а при равномерных она будет постепенно уменьшаться. Также возможен ускоренный график выплат.

Узнать, сколько стоит лизинг машины, просто. Для этого заполните форму на сайте или обратитесь к специалистам филиала в вашем городе по телефонам, указанным в разделе «Контакты ». Также вы можете оставить заявку, и мы вам позвоним.

Обращаем ваше внимание, что информация, размещенная на сайте, носит информационный характер и не является публичной офертой.

Лизинг по программе «4:0 в Вашу пользу»

Уникальная совместная программа ООО «Мэйджор Лизинг» совместно с АА «Мэйджор Авто» «4:0 в Вашу пользу» позволяет Вам приобрести самые популярные автомобили без первоначального взноса!

Преимущества программы

1. 0% аванс! Клиенты получают возможность сэкономить на стартовых вложениях и не отвлекать денежные средства из оборота. Для приобретения автомобиля оплатить необходимо только страхование.
2. Скорость приобретения автомобиля! Не нужно собирать средства на покупку. Понравилась машина - получили одобрение в кредитно-страховом отделе Мэйджор Авто и уехали на автомобиле!
3. Самый простой продукт! Никаких сложных расчётов, все условия простые и прозрачные: 0% аванс, равные платежи, 48 месяцев. Понятный фиксированный платёж на весь срок.

Что Вам необходимо сделать

1. Выбрать понравившийся автомобиль.
2. Подать документы для рассмотрение в кредитно-страховой отдел Мэйджор Авто.
3. Получить одобрение.
4. Оформить страхование.
5. Уехать на собственном автомобиле.
6. Ежемесячно вносить фиксированный платеж.

Предмет лизинга

Новые автотранспортные средства из перечня автомобилей по программе.

Срок

48 месяцев

Объем финансирования

Первоначальный взнос

Автомобили, проходящие по программе

	A3/S3 (8V), A4/S4 (B9), Q3 (8U), Q7 (4M)
	1 (F20/F21), X1 (F48), X3 (G01), X4 (F26), X5 (F15/F85)
	Grand Cherokee IV (WK2)
	Rio IV, Rio X-Line, Picanto III, Sportage IV, Optima IV, Sorento III, Soul II, Mohave, Sorento II
	RX IV, NX, GX II, LX III
	3 (BM), 6 (GJ) , CX-5 II, CX-9 II
	GLC (C253), GLE (W166), GLA (X156), C (W/S205)
	RAV 4 IV, Corolla XI, Camry VII, Highlander III, Land Cruiser Prado 150, Land Cruiser 200, Fortuner II
	Polo Sedan, Jetta VI, Teramont, Tiguan II

Лизинг по программе «MAJOR Finance Выгодный»

Программа покупки автомобиля «MAJOR Finance Выгодный » это базовая программа на все автомобили и только для физических лиц.

На сегодняшний день - это самый оптимальный способ покупки автомобиля на рынке. Major единственная компания на российском рынке, которая даёт возможность клиентам одновременно воспользоваться корпоративными скидками на автомобили, получить скидки на сервисное обслуживание, гибкие условия оформления и обслуживания договора, а также получить экономическую выгоду, в том числе на общей сумме договора финансирования.

В рамках данной программы снижена стоимость финансирования для клиента, за счет чего клиент получает более выгодное предложение, чем по кредиту. Также клиент получает дополнительную выгоду за счет скидок на обслуживание на СТОА Мэйджор: 50% скидку на работы и 10% скидку на запасные части в период действия договора.

Предмет лизинга

Новые и подержанные автотранспортные средства, приобретаемые в Major Auto.

Срок

от 6 до 60 месяцев

Объем финансирования

Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.

Первоначальный взнос

от 20% стоимости автомобиля

Остаточная стоимость

до 80% стоимости

Другие преимущества

Досрочное расторжение

При досрочном расторжении договора лизинга с возвратом автомобиля лизинговой компании, Major Лизинг может предложить максимальную остаточную стоимость за счет возможностей Группы Major по реализации подержанного автомобиля.

Дополнительная информация

Плановое техническое обслуживание автомобиля должно осуществляться в сервисных центрах компании «Мэйджор Авто» в сроки и в объеме, предусмотренные условиями Продавца (производителя).

Программа «Максимальная выгода»

Программа «Максимальная выгода» - уникальное предложение лизинга физических лиц на приобретение автотранспортных средств с максимальной выгодой. Такая программа позволяет клиенту не отвлекать сразу всю сумму на приобретение авто и получить корпоративную скидку на автомобиль. Сэкономленные средства можно инвестировать в другие направления, например, банковский вклад.

Условия финансирования:

• Авансовый платёж от 49%. Первые 2 платежа - погашение основной части долга.
• Минимальная сумма финансирования 400 000 руб.
• Срок финансирования от 12 мес.
• Досрочное расторжение договора через 6 мес.
• Предмет лизинга: легковые автомобили и лёгкий коммерческий транспорт.
• Гибкие условия реструктуризации долга.

1. Клиентам, приобретающим автомобиль за наличные. Оформляйте лизинг - получайте скидку на авто, которая перекрывает переплату по договору лизинга. Получается рассрочка!
2. Клиентам, которым не хватает незначительной суммы для покупки (например, выбрали более дорогую комплектацию).
3. Клиент, у которого неравномерный доход. Например, выплачиваются бонуса раз в полгода.
4. Клиент, который хотел бы внести собственных средств более 49% и получить скидку на автомобиль.
5. Клиент, который сравнивает предложение по лизингу с кредитом.
6. Клиенты, которые не желают или не могут регистрировать на себя имущество. Например, гос. служащие.

Пример расчёта, автомобиль Volvo XC90 Momentum 2.0T/249 8AT 4WD 5S

Покупка за наличные

Стоимость автомобиля = 4 082 600 руб .
Транспортный налог на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ = 2 850 руб. гос. пошлина + Самостоятельные трудозатраты
Общие совокупные затраты на приобретение авто на 12 мес. = 4 107 704,38 руб.

Покупка в лизинг

Стоимость автомобиля 3 755 992 руб.
Транспортный налог на 1 год = 22 254,38 руб. - Включён в платежи
Регистрация в ГАИ = 2 850 руб. гос. пошлина - Включена в платежи
Регистрация в ГАИ - 12 000 руб. - Включена в платежи
Авансовый платёж - 49% = 1 840 436,08 руб.
1-й и 2-й платеж = 751 000 руб.
Ежемесячный платёж на 10 мес. 136 276,05 руб.
Общие совокупные затраты 3 954 196,58 руб.

Покупка в кредит, ставка 10,6%, страхование жизни 2,5%

Стоимость автомобиля с учётом корпоративной скидки = 4 082 600 руб.
Транспортный налог на 1 год = 22 254,38 руб.
Регистрация в ГАИ = 2 850 руб. гос. пошлина
Самостоятельные трудозатраты
Первоначальный взнос = 1 840 436,08 руб.
Ежемесячный платёж на 12 мес. 203 050 руб.
Общие совокупные затраты на владение авто на 12 мес. = 4 302 140,46 руб.

Лизинг по программе «АвтоКлассик»

Финансирование и приобретение легкового и коммерческого транспорта и последующая передача его лизингополучателю в долгосрочное пользование с правом выкупа по истечении договора.

Предмет лизинга*

• новые легковые автомобили
• коммерческий транспорт

Срок

от 6 до 60 месяцев

Объем финансирования

Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.

Первоначальный взнос

от 20 до 49% от стоимости автомобиля

Условия выкупа

от 1 000 рублей до 10% стоимости автомобиля

Другие преимущества

Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования

Среднегодовое удорожание**

Срок	Взнос 20-30%	Взнос от 30%
12 месяцев	6,16%	4,84%
24 месяца	6,52%	5,13%
36 месяцев	7,07%	5,56%

* соответсвующие требованиям Major Лизинг
** данные ставки являются индикативными, их расчет зависит от комбинации всех параметров сделки

Лизинг по программе «Buy Back»

Авто в лизинг физическим лицам может оформляться без перехода права собственности. В этом случае условия договора несколько отличаются. При тех же сроках и объеме финансирования клиент должен внести меньший первоначальный взнос: от 0% первоначальной стоимости автомобиля. Остаточная его стоимость рассчитывается в сумме до 80%.

Предмет лизинга

• новые легковые автомобили
• коммерческий транспорт

Срок

от 6 до 36 месяцев

Объем финансирования

Минимальная сумма финансирования 300 000 руб.

Первоначальный взнос

от 0% стоимости автомобиля

Остаточная стоимость

до 80% стоимости

Другие преимущества

Возможность включения в лизинговые платежи стоимости страхования и дополнительного оборудования.

Санкт-Петербург Москва

Легковой автомобиль в лизинг - это выгодный способ приобретения без необходимости изымать из оборота компании крупные суммы, а также возможность существенно сэкономить на налогах. Специалисты компании «КОНТРОЛ лизинг» максимально упростили процедуру оформления автомобиля в лизинг для юридических лиц. Мы являемся партнерами большинства официальных автодилеров в Москве, Санкт-Петербурге, Казани и Екатеринбурге. Мы готовы предложить Вам автомобили со специальными скидками от производителей.

Если Вы хотите взять легковой автомобиль в лизинг, воспользуйтесь нашим калькулятором для расчета лизинговых платежей.

Для начала лизингового расчета Вам необходимо:

1. Выбрать город
2. Выбрать тип транспорта над списком слева (легковой или коммерческий)
3. Выбрать марку автомобиля в списке
4. Выбрать желаемую модель автомобиля

Наш сервис позволит Вам узнать и сравнить условия лизинга легковых автомобилей любой марки и модели, представленной в нашем обширном каталоге. Для экономии Вашего времени мы предусмотрели возможность поиска нужной марки над списком слева.

Для того чтобы получить расчет лизинга легковых автомобилей выбранной марки и модели, Вам необходимо указать желаемую модификацию и комплектацию, а также количество автомобилей. После этого сервис рассчитает для Вас:

• Стоимость автомобиля
• Общую сумму платежей с авансом, который можно выбрать в пределах от 0 до 49%
• Сумму среднемесячного платежа
• Процент удорожания в год
• Дополнительные расходы*

* Дополнительные расходы - это страховые платежи КАСКО, ОСАГО и ДСАГО по тарифам страховой компании, а также транспортный налог. Эти платежи могут быть включены в состав ежемесячного лизингового платежа, тогда лизинг легкового автотранспорта станет еще удобнее для вас.

Обратите внимание, что процент удорожания и размеры полного и ежемесячных платежей рассчитываются с учетом величины авансового платежа, срока договора и вида платежа. Эти параметры вы можете изменить самостоятельно на странице предварительного расчета.

На странице предварительного расчета стоимости лизинга легкового транспорта Вы также увидите график, демонстрирующий ВАШУ ВЫГОДУ ОТ ПРИОБРЕТЕНИЯ В ЛИЗИНГ по сравнению с приобретением автомобиля на собственные средства или в кредит. В комментариях к диаграмме подробно показан Ваш денежный поток при покупке разными способами, в том числе возврат НДС и экономия по налогу на прибыль. Вы сможете сравнить и увидеть преимущества лизинга на конкретном примере выбранного автомобиля!

Итоговый расчет Вы можете получить в форме коммерческого предложения, указав информацию о компании и Ваши контактные данные. Наш уникальный сервис в считанные минуты автоматически сформирует и отправит Вам полноценный лизинговый расчет. В документе Вы найдете всю подробную информацию обо всех выплатах, график платежей и его расшифровку.

Ознакомившись с предложением, Вы сразу можете приступить к процессу подачи заявки и купить в лизинг Ваш легковой автомобиль. Мы предлагаем простой и быстрый процесс оформления, большую часть которого Вы сможете пройти on-line на нашем сайте. В личном кабинете на нашем сайте Вы в любой момент сможете:

• Загружать все необходимые документы без визита в лизинговую компанию
• Следить за ходом рассмотрения Вашей заявки
• Согласовывать договор лизинга
• Отслеживать платежи
• Получать ежемесячные документы для оплаты и бухгалтерской отчетности
• Получать уведомления о наступивших датах очередного платежа по договору, необходимости пролонгации/оплаты страховых полисов
• Видеть все производимые лизинговые расчеты и получать другую полезную информацию

Пройдя все шаги оформления, Вы сами убедитесь, что купить легковой автомобиль в лизинг с компанией «КОНТРОЛ лизинг» - это просто, удобно и выгодно. Если у Вас остались вопросы, мы с радостью на них ответим - свяжитесь с нами по .

Слово "лизинг" имеет английские корни. В переводе термин означает "сдавать в аренду". Лизинг - это разновидность финансовых услуг, специфическая форма кредитования для приобретения ОС предприятиями либо дорогостоящих товаров физлицами.

Суть сделки

Согласно договору, лизингодатель принимает обязательство приобрести имущество, определенное лизингополучателем, в собственность. Продавца определяет получатель. Ему же передается приобретенное имущество за плату в пользование и временное владение.

Как правило, такая процедура осуществляется в рамках предпринимательской деятельности. С 1 янв. 2011 г. лизинг может быть и потребительским.

В договоре может предусматриваться что выбор продавца и имущества осуществляет лизингодатель. При этом лизингополучатель может являться собственником ценностей.

Нюансы

В законодательствах разных государств налоговые последствия лизинга рассматриваются по-разному. В РФ, например, такая аренда позволяет рассчитывать амортизацию по ускоренному методу. Также законом предусмотрено перераспределение сроков отчисления НДС.

По своей сути, лизинг является долгосрочной арендой с последующим выкупом имущества. Конвенция УНИДРУА, ратифицированная РФ, не предусматривает обязательность права выкупа, допускается только аренда.

Предмет договора

Им являются любые непотребляемые объекты. В их числе, например, сооружения, здания, оборудование, транспорт, прочее имущество.

Не могут выступать предметом такой аренды земельные наделы, объекты, которые запрещены или ограничены в обороте.

Предмет лизинга, предоставленный получателю во временное пользование и владение, считается собственностью лизингодателя. Объекты, переданные по договору, учитываются на балансе одного из участников сделки по их соглашению.

Предмет лизинга относится к конкретной профильной группе. Принадлежность к той или другой категории определяет риск сделки.

Классификация

Виды лизинга различаются в зависимости от периода полезной эксплуатации объекта и экономического содержания договора. Аренда может быть:

• Финансовой. Срок договора аналогичен периоду полезного использования. Обычно при окончании действия соглашения остаточная стоимость предмета приближается к нулю. Объект в таком случае может перейти в собственность получателя без дополнительной платы. Финансовая аренда считается одним из способов привлечения целевых средств.
• Оперативной. Период действия договора существенно меньше периода полезной эксплуатации. Как правило, предметом соглашения выступают активы, уже находящиеся в распоряжении арендатора. В таком случае в сделке может и не быть продавца (третьей стороны). После завершения срока действия договора объект или возвращается лизингодателю и может повторно передаваться в аренду, или его выкупает арендатор по остаточной рыночной цене. Последний вариант считается больше исключением из правил. Арендная ставка по операционному лизингу может быть выше, чем по финансовому.

Отдельно рассматривается возвратный лизинг. Суть его в том, что продавец имущества является одновременно и лизингополучателем. Возвратный лизинг можно рассматривать как получение кредитных средств под залог производственных средств и извлечение дополнительной экономической выгоды от разницы в налогообложении.

Графики платежей

Основными вариантами считаются:

• Регрессивный. По этому графику предусматривается, что ежемесячная сумма уменьшается в течение срока аренды.
• Аннуитентный. В этом случае сумма остается неизменной.
• Сезонный. В таком случае график привязывается к сезонности деятельности лизингополучателя.

Финансовый лизинг регламентируют статьи 665 и 666 ГК, положения ФЗ № 164 и других нормативных актов.

Существенные условия сделки

В договоре должны присутствовать пункты о:

1. Предмете сделки.
2. Продавце имущества и о том, что его выбор производит лизингополучатель.
3. Сроке.
4. Стоимости (величине платежей).

При отсутствии указанных условий договор признается незаключенным.

Лизинговые платежи

Ими являются суммы, отчисляемые лизингодателю за предоставленное лизингополучателем право пользоваться имуществом, являющимся предметом договора.

При расчете сумм лизинговых платежей учитываются:

• Амортизация объекта за весь период действия соглашения.
• Компенсация оплаты лизингодателя за использованные им кредитные средства.
• Суммы, перечисленные за предоставление дополнительных услуг лизингодателем, установленные в договоре.
• Комиссионное вознаграждение.
• Стоимость выкупаемого объекта, если в соглашении предусмотрена соответствующая процедура и порядок выплаты этой цены частями в составе лизинговых платежей.

При оформлении договора участники сделки определяют общую величину отчислений, метод и форму расчета, периодичность внесения и способ оплаты.

Платежи могут быть в денежной, компенсационной или смешанной форме. Стоимость услуг или продукции при втором способе определяется на основании положений законодательства.

лизинговых платежей

Стороны при заключении договора могут выбрать следующие варианты начисления:

1. С фиксированной общей суммой. Эта методика расчета лизинговых платежей предполагает распределение равных частей суммы на согласованные периоды в течение срока соглашения.
2. С авансом. В этом случае лизингополучатель выплачивает лизингодателю предварительную сумму. Ее размер устанавливается сторонами. Остальная часть начисляется и выплачивается на протяжении периода действия соглашения в порядке, аналогичном при расчете лизинговых платежей с фиксированной суммой.
3. Минимальных отчислений. В этом случае в общую сумму включается величина амортизации имущества за весь период договора, оплата за использование заемных средств, комиссионное вознаграждение, а также оплата дополнительных услуг, оговоренных участниками договора, и стоимости выкупаемого имущества (если это установлено участниками сделки).

Общие правила расчета

Уменьшение задолженности лизингодателя приводит к уменьшению оплаты за использование заемных средств. Кроме того, снижается размер комиссионного вознаграждения, если его ставка устанавливается в процентах к непогашенной стоимости объекта, взятого в лизинг. Расчет лизинговых платежей в этой связи целесообразно производить по следующей схеме:

1. Производится расчет сумм по годам, охваченным договором.
2. Определяется общая величина выплат за все время действия соглашения. Для этого суммы, определенные по годам, складываются.
3. Рассчитывается величина взносов исходя из периодичности, выбранной сторонами, методики расчета лизинговых платежей и способа их внесения.

При оперативной аренде, если срок действия соглашения меньше года, величина отчислений определяется по месяцам. Подробное описание алгоритма приводится в Методических рекомендациях по расчету лизинговых платежей .

Схема начисления

На практике используется следующая :

ОП = ПК + АО + ДУ + КВ + НДС, в которой:

• ОП - общая величина платежей.
• ПК - плата за использование заемных средств.
• АО - амортизация.
• ДУ - оплата доп. услуг.
• КВ - вознаграждение за предоставление объекта.
• НДС - налог на доб. стоимость.

Следует учесть, что если лизингополучателем является малое предприятие, при расчете общей суммы лизинговых платежей НДС не включается.

Амортизационные отчисления

Для их определения используется формула:

АО = БС х На / 100, в которой:

• На - норма амортизации.
• БС - балансовая стоимость.

При расчете лизинговых платежей балансовую стоимость определяют по правилам бухучета.

Участники сделки вправе применить метод ускоренной амортизации с коэффициентом не больше 2 ед.

Плата за использование кредитных средств

Для определения суммы оплаты за пользование займа на покупку объекта лизинга при расчете лизинговых платежей применяется следующее уравнение:

ПК = Ст х КР / 100, в котором:

• КР - сумма кредита.
• Ст - ставка по займу.

При этом подразумевается, что в течение каждого расчетного года показатель ПК соотносится со среднегодовой величиной непогашенного кредита в текущем периоде либо со среднегодовой остаточной ценой объекта:

КРтек = К х (ОСнач + ОСкон) / 2, где:

• КРтек - кредитные средства, используемые на покупку объекта, оплата использования которых производится в текущем периоде.
• ОСнач и ОСкон - расчетная остаточная цена имущества на начало и завершение периода, соответственно.
• К - коэффициент, учитывающий долю займа в общей стоимости объекта. Если при приобретении имущества используются только кредитные средства, коэффициент принимается равным единице.

Комиссионное вознаграждение

При расчете платежей по лизинговому договору вознаграждение может определяться в процентах от:

• среднегодовой остаточной цены объекта;
• балансовой стоимости предмета сделки.

В зависимости от этого будет использоваться соответствующее уравнение. При расчете лизинговых платежей вознаграждение может определяться так:

КВ = БС х р, где:

• БС - балансовая стоимость;
• р - ставка вознаграждения.

Также можно использовать такое уравнение:

КВ = Св / 100 х (ОСнач + ОСкон) / 2 , в котором:

• Св - ставка вознаграждения.
• ОСнач и ОСкон - остаточная цена объекта на начало и завершение периода.

Дополнительные услуги

При расчете лизинговых платежей оплата доп. услуг лизингодателя в текущем году производится так:

ДУт = (Р + … Pn) / Т, где:

• Р… Pn - затраты лизингодателя на услуги (каждую в отдельности), оговоренные участниками сделки.
• Т - период действия соглашения.

Начисление НДС

Если используется общий порядок расчета лизинговых платежей , налог определяется следующим образом:

НДСтек = Втек х СТ / 100, где:

• НДСтек - размер отчисления в текущем году.
• Втек - величина выручки по сделке в расчетном периоде.
• СТ - ставка налога.

Выручку определяют по следующей формуле:

Втек = КВтек + ПКтек + АОтек + ДУтек.

Следует учитывать, что состав элементов, формирующих выручку, определяется НК и правилами определения налогооблагаемой базы.

Расчет сумм при отчислении в равных долях

Если стороны предусмотрели ежегодную выплату, расчет лизинговых платежей производится так:

ЛПг = ОП / Т, где:

• ЛПг - величина взноса в год.
• ОП - общий размер платежей.
• Т - срок действия соглашения.

Если стороны установили ежеквартальные выплаты, для выполнения расчета используется формула:

• ЛПк = ОП / Т / 4.

Расчет суммы лизинговых платежей в месяц осуществляется так:

• ЛПм = ОП / Т / 12.

Эффективная ставка

Она представляет собой реальную цену лизингового проекта. Эффективная ставка формируется из затрат, которые должен произвести лизингополучатель. Рассмотрим пример. Исходные данные:

• Гражданин решил приобрести дорогое авто за 2,8 млн руб.
• На руках у покупателя только 280 тыс. руб., что составляет 10 % от аванса.
• Договор оформлен на 10 лет.
• Ежемесячно необходимо вносить по 100 000 руб.
• Ставка удорожания составляет 9,52 %.
• Общий размер выплаты 3,6 млн руб.
• Погашение осуществляется аннуитентным способом.

После внесения первого взноса ставка удорожания применяется к оставшейся сумме: 2,8 млн - 280 тыс. = 2,52 млн. Эта сумма - реальный кредит, взятый у лизинговой компании.

Лучше выполнять расчет лизинговых платежей в Excel. Можно воспользоваться следующей моделью расчета:

Эфф.ставка(месяцы аренды; -сумма платежа в месяц (знак "-" необходимо ставить перед показателем в обязательном порядке); общая величина задолженности).

В поля формулы вводятся значения:

• Эфф.ставка (36; -100 000; 2 520 000).

В результате получатся значения 2,07 % в мес. и 24,85 % в год.

Начисление суммы по договору оперативной аренды

Исходные данные следующие:

• Цена объекта - 72 млн руб.
• Период договора - 2 г.
• Норма амортизации - 10 %/год
• Ставка по кредиту - 50 %/год.
• Комиссионное вознаграждение - 12 %/год.
• Сумма оплаты за дополнительные услуги - 4 млн руб. (в их числе: консалтинговые услуги по эксплуатации объекта 1,5 млн руб., расходы на командировки - 500 тыс. руб., обучение сотрудников - 2 млн руб.).
• Внесение сумм осуществляется равными долями первого числа в первый месяц каждого квартала.
• НДС - 20 %.

Среднегодовая стоимость объекта (в млн руб.)

	Ст-сть объекта на начало года	Амортизационные отчисления	Ст-сть объекта к концу года	Среднегодовая цена имущества

Определим общую сумму по годам (в млн руб.).

• ПК = 50 x 68,4 / 100 = 34,2.
• АО = 10 x 72,0 / 100 = 7,2.
• КВ = 12 x 68,4 / 100 = 8,208.
• В = 2,0 + 34,2 + 7,2 + 8,208 = 51,608.
• ДУ = 4 / 2 = 2.
• НДС = 20 х 51,608 /100 = 10,3216.
• ОП = 2,0 + 7,2 + 10,3216 + 34,2 + 8,208 = 61,9296.

• КВ =12 х 61,2 / 100 = 7,344.
• ПК = 50 х 61,2 / 100 = 30,6.
• АО = 10 х 72,0 / 100 = 7,2.
• ДУ = 4 /2 = 2.
• В = 2,0 + 7,2 + 30,6 + 7,344 = 47,144.
• НДС = 20 х 47,144 / 100 = 9,4288.
• ОП = 9,4288 + 7,344 + 7,2 + 30,6 + 2,0 = 56,6328.

Общая величина:

• 56,6328 + 61,9296 = 118,5624.

Размер взносов - 14,8203:

• 118,5624 / 2 / 4.

Определение сумм по соглашению о финансовой аренде с полной амортизацией

Исходные данные:

• Цена объекта - 160 млн руб.
• Соглашение оформлено на 10 л.
• Амортизационная норма - 10 % годовых.
• Ставка по кредиту - 40 % в год.
• Комиссионное вознаграждение - 10 % годовых.
• Кредитные средства - 160 млн руб.
• Дополнительные услуги - 9.6 млн руб.
• Взносы отчисляются ежегодно с первого года равными долями.
• НДС - 20 %.

Среднегодовая стоимость объекта (млн руб.)

	Ст-сть объекта на начало года	Амортизационные отчисления	Ст-сть объекта на конец года	Среднегодовая цена

Определим общую сумму в млн руб.

• АО = 10 х 160 / 100 = 16.
• ДУ = 9,6 / 10 = 0,96.
• ПК = 40 х 152 /100 = 60,8.
• КВ = 10 х 152 / 100 = 15,2.
• В = 15,2 + 0,96 + 16 + 60,8 = 92,96.
• НДС = 20 х 92,96 / 100 = 18,592.
• ОП = 16 + 18,592 + 60,8 + 0,96 + 15,2 = 111,552.

• ДУ = 9,6 / 10 = 0,96.
• АО = 10 х 160 / 100 = 16,0.
• КВ = 10 х 136 / 100 = 13,6.
• ПК = 40 х 136 / 100 = 54,4.
• В = 13,6 + 0,96 + 16 + 54,4 = 84,96.
• НДС = 20 х 84,96 / 100 = 16,992.
• ЛП = 54,4 + 16,992 + 16 + 0,96 + 13,6 = 101,952.

Аналогичным образом проводятся вычисления за 3-10 годы. В итоге величина взносов (в млн руб.) составит - 68,352 (683,52 / 10).

Экономическая целесообразность сделки

Покупка основных фондов в рамках лизингового договора позволяет предприятию уменьшить налоговую нагрузку. Так, платежи уменьшают базу по налогу с прибыли, поскольку признаются расходами. с использованием коэффициента 3 дает возможность уменьшить базу по отчислению с имущества и дополнительно снизить ее по налогу с дохода.

При грамотном планировании потоков НДС в рамках лизингового соглашения в некоторых случаях позволяет получить дополнительную выгоду.

Отдельно стоит рассматривать возвратную аренду, при которой лизингополучатель является и продавцом объекта. Предприятие, другими словами, берет в лизинг имущество, изначально принадлежавшее ему. При возвратной аренде заключается 2 договора: 1 - о купле-продаже, 2 - о передаче объекта в лизинг.

Данная процедура не предусматривает изменений в процессе производства. Возвратный лизинг используется для покрытия дефицита оборотных средств предприятия, получающего одновременно деньги и за "реализованное" имущество. Такую сделку эксперты сравнивают с предоставлением кредита под залог. Но при возвратном лизинге расходы по договору ниже, чем в банке.

Дополнительно

В отечественной практике принято определять в договоре ставку удорожания. Как правило, она рассматривается как годовые %. Рассчитывается ставка как разница общей суммы платежей и стоимости объекта, приведенная к ставке годовых с учетом срока действия договора.

Оценку эффективности лизинговых операций можно провести в ходе анализа структуры платежей и экономических результатов. Для этого платеж раскладывают на составляющие:

ЛП = основной долг + (% по кредиту + налог с имущества + дополнительные расходы) х 1,18 (НДС).

Реальная стоимость ресурсов предприятия уменьшается на экономию, возникающую вследствие использования При этом следует учитывать, что по завершении аренды компания не отчисляет налог с имущества, поскольку актив передается по нулевой стоимости.

Кроме того, при покупке ОС на собственные или кредитные средства фирма засчитывает НДС с цены по договору купли-продажи. При лизинге налог ставится с общей суммы платежей.

Как показывают расчеты, лизинговая модель приобретения имущества намного выгоднее, чем кредитование в обычном порядке через банковскую структуру. Однако следует учитывать, что ее использование ограничивается суммой сделки. Чем она выше, тем больше экономическая выгода.

Для многих компаний лизинг является единственным рациональным способом приобретения транспортного средства. Перед оформлением финансовой аренды необходимо произвести предварительные расчеты. Их результаты позволят выбрать подходящую программу для сотрудничества. Современные интернет-технологии позволяют оптимизировать математические вычисления. Каждая лизинговая компания предоставляет своим клиентам возможность рассчитать контрольные показатели в режиме онлайн на своем сайте. Они помогут потенциальному лизингополучателю прикинуть приблизительную стоимость лизинга и оценить актуальность сделки.

Исходные данные для расчета

Перед оформлением машины в лизинг рекомендуется проанализировать выгодность совершения сделки. Для этого необходимо рассчитать стоимость транспортного средства на момент его выкупа и сделать вывод о целесообразности покупки. Для идентификации итоговой ценовой характеристики предмета лизинга, следует определить исходные данные, параметры которых учитываются в расчете:

• Стоимость транспортного средства;
• Сроки оформления лизинга;
• Проценты;
• Величина первоначального взноса;
• Отчисления комиссионного характера;
• Ставка на инфляцию;

Основное влияние на итоговую стоимость автомобиля оказывает его первоначальная стоимость. Машина может быть передана из салона от завода производителя или приобретена лизингодателем у субъектов, которые уже ею пользовались. Немаловажное значение на параметр оказывают возможности клиента выделить финансовые средства на первоначальный взнос. Все остальные критерии сотрудничества у всех лизинговых компаний примерно одинаковы.

Формула расчета

Представителям лизинговой компании и ее клиенту важно заранее знать стоимость покупки в лизинг. Для этих целей удобно воспользоваться формулой расчета. Итоговая сумма, получаемая лизингодателем, соответствует разнице рыночной стоимости транспортного средства и сумме затрат на ремонтные работы, на остаточные платежи по лизингу и на начисленную комиссию.

Пример расчета лизинговых платежей

Стоимость передаваемой на 5 лет в лизинг машины составляет 1 000 000 рублей. Для оформления сделки, клиент должен внести в лизинговую компанию 30 % (300 000 руб.) от первоначальной стоимости авто. Лизингодатель определил выкупную стоимость на уровне 1 % (10 000 руб.) и удорожание транспорта в 7 % (350 000 руб.). Таким образом, для того чтобы определить денежную сумму, которая пойдет в выплаты по графику следует воспользоваться формулой:

ДСВ = ОС - ПВ , где

• ДСВ - денежная сумма выплат по лизингу;
• ОС - общая стоимость по договору;
• ПВ - первоначальный взнос.

Общая стоимость определяется по формуле:

ОС = СТ + УТ + ВЦ , где

• СТ - изначальная стоимость транспорта;
• ВЦ - выкупная цена.

1 000 000 + 350 000 + 10 000 = 1 360 000 рублей.

В соответствии с первой формулой в выплату по графику пойдет денежная сумма, равная:

1 360 000 - 300 000 = 1 060 000 рублей.

Для определения величины регулярного платежа следует просуммировать параметры выплаты амортизационных начислений, процент за пользование кредитными средствами, комиссию лизингодателя, выручку лизингодателя, налог на дополнительную цену, а также расходы дополнительного характера.

Методы расчета

В зависимости от способа определения амортизации авто, лизинговые платежи могут быть рассчитаны несколькими методами, в том числе линейным, уменьшающего остатка, кумулятивным, а также пропорциональным. В линейном методе начисление месячной амортизации определяется как произведение первоначальной стоимости объекта на амортизационную норму. В методе уменьшающего остатка годовая величина амортизационных отчислений определяется по остаточной стоимости на начало года и амортизационной нормы с учетом срока полезного использования объекта и коэффициента ускорения. При кумулятивном методе стоимость списывается по суммарному периоду срока полезного использования авто. Расчет параметра с учетом пропорциональности объему выпущенной продукции возможен только при наличии информации об объеме производства.

Возможности онлайн-калькулятора

Для оптимизации расчетов по лизингу удобно пользоваться онлайн-калькуляторами. Лизинговые компании обычно их размещают на своих сайтах. После ввода запрошенных исходных данных и выбора условий сотрудничества, инструмент позволяет определить приблизительную итоговую стоимость лизингового авто. В калькуляторе предусмотрены поля для ввода пользователями данных:

• Тип объекта лизинга;
• Срок лизинга;
• Стоимость объекта;
• Процент;
• Комиссия одноразового типа;
• Амортизация;
• Первоначальный взнос.

При помощи онлайн-калькулятора можно также просчитать сумму регулярных платежей по договору. Для этого следует выбрать вид платежей, которые могут быть оформлены равными или спадающими частями. После ввода желаемых параметров и нажатия кнопки «просчитать», на экране будут отображены рассчитанные результаты запроса. Следует отметить, что онлайн-калькулятор позволяет облегчить предварительные расчеты клиента, однако за точной информацией рекомендуется обратиться в лизинговый центр.